VOS RÉGIMES OBLIGATOIRES
Il sera avant tout question du fonctionnement de votre caisse de retraite libérale. Nombre d’entre vous auront eu au cours de leur carrière un autre statut (notamment cadre si salarié) , et auront donc au moment de la retraite des prestation de plusieurs caisses (CNAV pour la sécurité sociale, IRCANTEC pour la partie hospitalière/internat, CGIS-CGIC-Klésia pour les caisses ARRCO et AGIRC ) . Ils seront alors poly-pensionnés.
La première tranche (revenus jusqu’à 47 100 €) permet d’acquérir au maximum 525 points et 4 trimestres. Si vos revenus sont inférieurs au plafond de cette première tranche, le calcul sera effectué au prorata.
Sur la deuxième tranche (donc de 0 € jusqu’à 235 500 €) vous obtenez 1 point par tranche de 9 420 € de revenu (avec donc un maximum de 25 points)
Exemple : Vous avez des revenus de 150 000 €.
Sur la première tranche vous avez 525 points et 4 trimestres
Sur la seconde tranche vous obtiendrez 17 points *
- (150 000 € )/ 9 420 €
La valeur du point étant de 0,6540 € vous obtenez sur une année (base 2025) 357,5 € de retraite annuelle (hors majoration/minoration selon les trimestres obtenus : 542 points x 0,6540)
La pension qui sera versée au Pharmacien-Biologiste sera égale au nombre de points acquits multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation, minoré ou majoré par la durée d’assurance acquise sur l’ensemble des régimes de base.
A quel âge partir à la retraite sans pénalités :
Pour les générations nées depuis 1955 l’âge minimal de départ à la retraite et de 62 ans. A cet âge vous aurez un taux plein si vous comptabilisez 166 trimestres. Pour ceux nés après 1973, il faudra déjà 172 trimestres avant les prochaines réformes !
Pour obtenir un taux plein de son régime de base, sans condition de durée (trimestres) il faut avoir 67 ans.
Si vous désirez partir à la retraite avant 67 ans et qui vous n’avez pas vos 166 trimestres (tous régimes confondus pour les générations nés après 1956) une minoration définitive sera appliquée à la pension perçue.
Ce nombre de trimestres minimum à acquérir pour partir avant 67 ans sans pénalités augmente pour les plus jeunes générations et sera par exemple de 169 trimestres pour le générations nées de 1964 à 1966 et de 172 trimestres pour les générations nées à partir de 1973 ….donc 43 années d’activité !!
Sachant que vous n’aurez pas commencé à travailler avant 25 ans (hors internat) selon la date d’obtention de votre diplôme d’Etat il sera impossible de s’arrêter avant l’âge légal, permettant un taux plein, et d’échapper à une retraite de base amputée … Seul cas pouvant faire exception pour les femmes … avoir plusieurs enfants qui donneront chacun 8 trimestres supplémentaires…
Le taux de minoration dès lors que vous n’avez le nombre de trimestre requis et que vous partez avant l’âge légal du taux plein est de 1,25% par trimestre manquant (avec un maximum de 25%).
A l’inverse si vous prolongez votre activité libérale au delà de l’âge minimal légal et que vous avez déjà une durée d’assurance permettant d’avoir un taux plein vous obtiendrez une majoration de 1,25% par trimestre supplémentaire.
Donc si vous n’avez pas été très prévoyant en vous constituant une épargne personnelle conséquente vous êtes « condamnés » à travailler au moins jusqu’à 67 ans. Possibilité au cas par cas (et à ne pas faire avant 60 ans ) de racheter des trimestres (exemple pour années supérieures d’étude). Le tableau ci-dessous vous donne un aperçu complet de l’âge légal de la retraite et du nombre de trimestres requis avant et après la réforme qui sera effective au 1erseptembre 2023
Pour le régime de répartition correspond au nombre d’annuités cotisées tout au long de votre activité libérale multiplié par l’allocation d’une annuité de référence. Sa valeur de référence est de 326,84 € en 2025. La retraite a taux plein est de 13 809 € pour 42,25 année de cotisations.
Donc si un Pharmacien Biologiste prend sa retraite en 2025 et qu’il ait cotisé à la CAVP durant 40 ans sa retraite pour le régime complémentaire par répartition sa retraite serait de 10 583 €. ( 40/42,25) x ( 42,25 x 326,84 €) = 13 073 €
Une minoration sera appliquée si vous n’avez pas atteint l’âge du taux plein :
De 62 à 65 ans : minoration de 1,25 % par trimestre d’anticipation
De 65 à 67 ans : minoration de 0,50 % par trimestre d’anticipation
Si vous dépassez l’âge du taux plein et que vous êtes né(e) après 1952, une surcote est appliquée.
Majoration de fait de 10% si vous avez élevé trois enfants ou plus.
Pour le régime par capitalisation certaines variables sont inconnues dont principalement
- La performance des fonds investis par la CAVP tout au long de votre carrière
- Le taux de rente qui sera appliquée à votre capital constitué , tenant compte de votre âge , des tables de mortalité du moment et de votre choix au niveau de la réversion en cas de décès.
Seule une simulation (prudente) à partir de votre classe de cotisation et du capital déjà constitué peut permettre d’estimer cette partie par capitalisation du régime complémentaire.
Depuis 2008 le Biologiste acquiert 262 points au titre de la cotisation forfaitaire et 50 points sur la cotisation proportionnelle (revenus plafonnées à 235 500 €).
Exemple : Vous avez des revenus de 100 000 €.
Sur la première tranche vous avez 262 points
Sur la seconde tranche vous obtiendrez 21,23 points *
- (100 000 € )/ 235 500 € x 50 points
La valeur du point étant de 0,3927 € pour les droits acquis depuis 2025 vous obtenez sur une année (base 2025) 111 € de retraite annuelle (hors majoration/minoration selon les trimestres obtenus : 284,73 points x 0, 3927 € )
Pour un Pharmacien ou un Biologiste c’est son régime complémentaire qui lui donnera principalement sa retraite , suivi du régime de base . Vous trouverez sur cette partie de notre site deux exemples de calculs de retraite (lien ici)
Il existe deux situations qui donneront des droits au Pharmacien Biologiste sans contre partie de cotisations :
- Maladie pour les régimes par répartition si le professionnel ne peut exercer durant six mois en avec validation de ses droits gratuitement.
- Maternité avec 100 points attribués dans la limite d’un plafond pour le régime de base. En plus la Pharmacienne ou Biologiste aura 8 trimestres pour chaque enfant élevé pendant au moins huit ans avant soin 16eme anniversaire. Un nouveau dispositif est en vigueur depuis 2010 accorde désormais une majoration 4 trimestres au titre de la grossesse et de l’accouchement et une seconde majoration de 4 trimestres au titre de son éducation pendant les 4 années qui suivent la naissance ou l’adoption de l’enfant.
Pour connaître avec exactitude quels sont les droits du conjoint marié sur les retraites qui étaient perçues par le Pharmacien-Biologiste décédé nous vous invitons à cliquer sur le lien suivant, cette partie étant développée sur la partie prévoyance de notre site.
| Régime
de base |
Régime complémentaire | Régime ASV | |
| Âge | 55 ans | 60 ans | |
| Durée de mariage | Pas de minimum | 2 ans (sauf dérogation statutaire) | |
| Remariage | Possible | Perte des droits | |
| Taux de réversion | 54 % | 60 % | 50 % |
| Majoration familiale | / | 10 % si le conjoint a eu au moins
3 enfants avec le Pharmacien Biologiste |
|
| Cumul
entre droits personnels et dérivés |
Plafonds
de ressources : 25 001,60 € pour une personne seule, 40 002,56 € pour un couple (conjoint, concubin, PACS) |
sans limite | |
| Conjoints divorcés non remariés | Partage entre tous les conjoints au prorata
de la durée du mariage |
||
| Conjoints divorcés
remariés |
Partage entre tous
les conjoints au prorata de la durée du mariage |
Pas de droits | |
A noter que pour le régime complémentaire par capitalisation le choix pour une réversion ou non s’effectue au moment de la liquidation de ce régime, et est définitif. Le taux peut aller de 50% à 100% .
En cas de décès avant la retraite pour ce même régime le capital constitutif est attribué au conjoint survivant.