LES PRINCIPALES SOLUTIONS POUR AMÉLIORER SA RETRAITE
Première précision : les contrats de type Madelin retraite et les PERP ne disparaissent pas, et ils pourront continuer à être alimentés. Seule leur commercialisation prendra fin à compter du 1er octobre 2020.
L’épargne constituée sur ces anciens produits pourra être transférée vers le nouveau PER, notamment afin de disposer, au moment de la retraite, d’un choix de sortie plus large (rente ou capital).
Mieux vaut effectuer ce transfert en interne, au sein de la même compagnie, afin d’éviter des frais et de ne pas remettre en cause des avantages déjà acquis.
Premier réflexe à avoir : ne pas se précipiter !!!… Méfiez-vous des démarchages qui vous promettent la lune avec le nouveau PER … En voulant récupérer vos avoirs actuels … ce ne sera pas forcément dans votre intérêt…
Le législateur a prévu un encadrement strict de ces transferts : l’assureur ou la banque qui demande le transfert à son profit doit remettre un document à l’épargnant.
Dans certains cas, transférer pour obtenir une sortie en capital ne présente d’ailleurs aucun intérêt… C’est notamment vrai des « vieux » contrats Madelin, qui ont accumulé des avantages, dont une rente viagère garantie sur la base d’anciennes tables de mortalité. Certains intègrent en outre un taux technique (interdit sur un PER), qui procure dès le départ à la retraite une rente viagère majorée.
Supposons que ce contrat vous verse, au moment de votre retraite, l’équivalent de 4 % du capital constitué, sous forme d’une rente viagère revalorisée et réversible au profit de votre conjoint en cas de décès….. Retrouver la même rentabilité et la même protection à partir d’un capital paraît très difficile, à moins de prendre des risques sur les marchés boursiers… ce qui ne sera pas forcément le bon tempo, même pour un jeune retraité !
N’oubliez pas non plus que le PERP autorise une sortie en capital à hauteur de 20 % de l’épargne constituée …. quasiment nette d’impôt ! (option possible : prélèvement libératoire de 7,5 % sur les intérêts)
Les jeunes titulaires d’un contrat Madelin souscrit récemment auront en général intérêt à le transférer vers un PER, afin de choisir au terme entre capital, rente ou combinaison des deux. Il restera simplement à vérifier ce que ce transfert leur apporte concrètement.
Un « petit » contrat Madelin, relativement proche de son terme, mérite réflexion avant d’être transformé en PER. Depuis juillet 2021, en effet, Bercy a précisé que les épargnants peuvent liquider en capital leurs vieux contrats d’épargne retraite – fermés à la souscription depuis octobre 2020 – dès lors que la rente mensuelle promise n’excède pas 110 euros. Dans la majorité des cas, cela correspond à un capital constitué de l’ordre de 30 000 €. Une part assez importante des contrats Madelin et PERP en cours est concernée. La fiscalité y est de surcroît bien plus douce que celle d’un PER soldé en capital (imposé selon la tranche d’impôt sur le revenu, plus flat tax sur les plus-values !). La sortie en rente unique (de fait en capital) est alors fiscalisée, sur option, à 7,5 % (auxquels s’ajoutent des prélèvements sociaux de 9,1 %) d’après les textes fiscaux actuels. Sur ces petits contrats, la sortie en capital est donc fiscalement plus avantageuse !